| 项目主要内容：（包括项目背景、项目规模、主要产品、项目前期进展情况、项目所属行业的市场容量、市场预测及投资回报分析、风险分析等） |
| 第一部分 執行概要 4
第二部分 專案情況介紹 5
2.1專案承擔單位簡介 5
2.2項目區簡介 6
2.3專案發展規劃簡述 11
第三部分 市場分析 12
3.1行業市場現狀分析 12
3.2 市場預測 14
3.3市場細分 16
3.4市場內部結構的吸引力 16
第四部分環境分析 17
4.1外部一般環境（PEST）分析 17
4.2項目的內部SWOT分析 18
第五部分風險分析 20
5.1管理風險 20
5.2市場風險 20
5.3財務風險 21
第六部分 企業產品 23
6.1主營產品 23
6.2 年生產規模 23
6.3產品綱領 24
第七部分 企業組織和勞動定員 27
7.1企業組織 27
7.2勞動定員和人員培訓 29
7.3決策流程設計 31
7.4激勵機制 33
7.5資本與財務戰略 34
第八部分 投資估算和資金籌措 36
8.1投資估算 36
8.2資金籌措 37
第九部分財務效益評價 38
9.1財務評價依據 38
9.2基礎資料 38
9.3財務評價分析 38
第十部分價值分析判斷 45
10.1價值判斷方法的選擇 45
10.2價值評估 45
10.3結論 47
第十一部分 專案投資安全分析 48
11.1內部監控措施分析 48
11.2風險分析及規避 50
11.3企業償還債務能力分析 54
11.4企業安全性指標分析 54
第十二部分 專案增值潛力分析 57
12.1項目市場增值潛力分析 57
12.2項目財務預測與分析 58
第十三部分 報告建議 60
13.1項目投資安全 60
13.2項目增值潛力 60
第十四部分 結論 61
14.1報告分析基礎 61
14.2報告分析結論 61
14.3特別事項說明 62
聲 明 63
第一部分 執行概要
本項目為安慶市可拓建材有限責任公司節能空心磚項目。
預計本專案總投資約為2600.00萬元人民幣，其中固定資產投資2530.00萬元，專案靜態投資回收期為3.06年；財務淨現值為1465.23萬元；財務內部收益率為39.34%.
綜上分析，我們認為，如果此專案能夠實施得當，則投資者將有較為合理的回報。
第二部分 專案情況介紹
2.1專案承擔單位簡介
公司名稱：安慶市可拓建材有限責任公司
法人代表：王浩
公司性質：私營獨資企業
經營範圍：生產和銷售自產的節能保溫磚
註冊地址：安慶市大觀區經濟開發區內迴圈經濟產業園區
董事長簡介：
王浩 1945年出生。1969年畢業于西北大學。1972年調入西安牆體材料研究設計院一直從事磚瓦科研和設計工作 1979年主持“半天壓瓦工藝研究”獲陝西省科技三等級，主持“彩色磚研究”課題，1984年陝西省科委組織通過鑒定，主持“北京麗華霹靂磚引進線消化翻版”攻關專案，1991年年通過國家建材局驗收簽定，主持“磚瓦快速焙燒理論研究”1992年通過國家建材局驗收，1999年支持“煤矸石制磚技術及裝備開發”項目獲國家科技進步二等獎。
參加近30條生產線的設計工作。“雙鴨山煤矸石空心在磚生產線”設計獲國家設計銀獎；“秦皇島裝飾磚生產線”設計獲建材一等獎。
30多年來一直在科研生產第一線。對磚瓦原料、產品生產工藝、窯爐、自動化等方面有獨特建樹。
1987年任西安牆體材料研究設計院科研所所長。1993年至2003年任西安牆體材料研究院院長，教授級高工。1994年由國務院聘任為享受政府津貼的專家。現任中國國磚瓦協會副會攻，中國建材科學教育委員會委員。
2.2項目區簡介
本專案擬建在安徽省安慶市(大觀經濟開發區內迴圈經濟產業園區內。安慶市位於安徽省西南部，長江下游北岸，是長江沿岸著名的港口城市。現轄桐城市、懷甯、樅陽、潛山、嶽西、太湖、望江、宿松7縣及迎江、大觀、宜秀3區，總面積1．5 3萬平方公里，總人口 6 1 0萬人。其中市區面積8 2 1平方公里，人口7 3萬。東周時期安慶是古皖國所在地，安徽省簡稱“皖”即由此而來。南宋紹興十七年（1147）改舒州德慶軍為舒州安慶軍，“安慶”自此得名。安慶城始建於西元1217年，至今已有近800年的歷史。東晉詩人郭璞曾稱“此地宜城”，故安慶又別名“宜城”。
從清乾隆二十五年(1760)到民國二十六年(1938)，安慶一直是安徽省省會和全省政治、經濟、文化中心，是中國較早接受近代文明的城市之一。清咸豐十一（1861）年曾國藩創辦的安慶內軍械所，製造了中國第一台蒸汽機和第一艘機動船；清光緒年間陳獨秀在安慶舉辦藏書樓演說、創辦《安徽俗話報》，第一次試舉起“新文化”的旗幟；光緒三十三年（1907）、三十四年（1908）先後發生在安慶的徐錫麟巡警學堂起義和熊成基炮馬營起義，接連打響了辛亥革命第一槍和新軍起義的第一槍；安徽省的第一座發電廠、第一座自來水廠、第一家電報局、第一部電話、第一條官辦公路、第一個飛機場、第一個現代圖書館、第一所大學、第一張報紙……都誕生在這裏。安慶素有“文化之邦”、“戲劇之鄉”、“禪宗聖地”的美譽。是《孔雀東南飛》、“大喬小喬”、“不越雷池一步”、“六尺巷”等著名故事的發生地，是統治中國文壇近三百年的“桐城派”的故里，是京劇鼻祖程長庚為代表的徽班成長的搖籃，是黃梅戲形成和發展的地方，也是中國新文化運動先驅陳獨秀、佛教領袖趙朴初、道教領袖陳攖甯、“兩彈元勳”鄧稼先、中國“電腦之父”慈雲桂、“將軍外交家”黃鎮、“雜技皇后”夏菊花、通俗小說大師張恨水等影響中國、聞名世界的傑出人物的故鄉。古皖文化、禪宗文化、戲劇文化和桐城派文化在這裏交相輝映，形成了獨具特色的地方文化。安慶生態優良，環境優美，是國家園林城市。安慶城北枕龍山，南臨長江，西依皖河，東接石塘、破罡諸湖，獅子山、鳳凰山、菱湖、秦潭湖等鑲嵌其間，整個就像是一座大園林。城北的大龍山—石塘湖風景區，山景、水景、石景、樹景、洞景融為一體，別具特色；城西的陳獨秀陵園，林鬱山靜，幽雅肅穆，令人歎止；城南沿江岸建設的外灘公園、橋頭公園綿延近十公里，形成一條靚麗的風景線；城內的“世太史第”、“探花第”、“太平天國英王府”等古建築，保持了典型的明清建築風貌；特別是歷史悠久的菱湖公園與近年建設的蓮湖公園、市民公園、大湖風景區已連成一片，總面積近五平方公里，堪與杭州西湖媲美；建設在景區內的文化廣場、黃梅戲藝術中心、鄧石如碑館、黃梅閣、血衣亭、日本櫻花園、徽派盆景園、黃鎮紀念館和科技館、體育館、圖書館等建築物，以及程長庚、鄧石如、嚴鳳英、鄧稼先、陳延年等塑像，更是增添了一層文化的氛圍。城區綠化覆蓋率已達3 8．2 6％，綠地率達3 5．6 6％，人均公共綠地面積為8．03平方米。
不僅有天柱山、花亭湖等國家4A級風景名勝區，有大龍山、小孤山、浮山、白崖寨、鷂落坪、妙道山、薛家崗等數十處國家級風景名勝區、國家自然保護區、國家森林公園、國家地質公園或國家文物保護單位，而且是黃山、九華山、廬山等世界著名風景區之間的交通樞紐。潛山縣境的古南嶽天柱山，一柱擎天，萬岳歸宗，以雄奇靈秀著稱；岳西縣境的司空山，為佛教禪宗二祖慧可“遁跡修禪”之處，是著名的佛教聖地；宿松縣境的小孤山，聳立大江之中，世稱“海門天柱”；“白崖寨”則有“南國小長城”之名；樅陽縣境的浮山，幻若水上蓬萊，是典型的火山地質公園；市區的迎江寺振風塔，塔影橫江，有“過了安慶不說塔”之譽。安慶交通便捷，旅遊服務設施齊全。住宿優
雅方便，傳統食品和風味小吃自古聞名。鰣魚、鱭刀魚、大閘蟹、墨子酥、油酥餅、桐城豐糕、懷甯貢糕、江毛水餃、雞湯炒米等特色食品讓人回味無窮，望江挑花、潛山舒席、宿松蠟染、岳西翠蘭茶葉等傳統工藝品或土特產品令人愛不釋手。滬蓉、東香、安合、合銅黃等高速公路幹線、1 0 5、2 0 6、3 1 8三條國道和合九鐵路在市境交匯，已建成通車的安慶長江公路大橋和建設中的安慶鐵路大橋，跨江與建設中的南京——安慶城際鐵路、沿江高速公路、安慶——景德鎮高速公路連接。安慶天柱山民航機場先期已開
通至北京、上海、廣州、廈門等航線，目前又在擴建之中。安慶集公路、鐵路、水運、航空為一體的立體交通網絡已經形成。
安慶區位優勢明顯，地處皖鄂贛三省交界處，是溝通三省並連接上海、武漢兩大經濟區的紐帶，是3000噸級海輪入江的終點港口。建國以後，特別是改革開放三十年來，安慶作為全國重要的糧棉油、水產品和畜禽生產基地，作為安徽省重要的石油化工、汽車零部件製造和紡織加工業基地，又被省列為皖江開發的重點開放城市之一，社會經濟事業有了突飛猛進的發展。2006年，全市地方生產總值達490億元，財政收入達45億元。農業繼續保持較高的發展水準，工業初步形成了石油化工、輕紡、建材、機械四大支柱產業，湧現了安慶石化、華茂、環新、海螺、全力、鴻潤等一大批國內外知名企業。基礎教育成為品牌，文化衛生事業穩步發展，城市供水、供電、供氣、公共交通通訊和商業服務等基礎設施有了很大改善，人民生活水準和生活品質明顯提高。安慶已與世界上100多個國家和地區建立了貿易往來關係，出口商品達200多種。
2.3專案發展規劃簡述
按照市場調查及國內設備生產能力，能確定年葉岩燒結能空心磚6000萬塊。
第三部分 市場分析
3.1行業市場現狀分析
2007年上半年，我國建材行業利潤增幅超過40%，經濟運行品質繼續提高，產業結構逐漸優化，支撐條件繼續改善。
2007年建材產品價格上漲除需求拉動以外，能源價格上漲和利息支出費用增加造成建材產品成本上升也是推動因素。由於建材產品成本上升，建材產品價格下降空間已經很小，預計2007年下半年建材產品產銷量和價格趨於平穩。由於全社會固定資產投資增長受到抑制，建材產品需求不會有大幅度增長。大多數建材產品生產能力大於需求，建材產品出廠價格將在目前價位上波動。
建材行業作為高耗能行業，其過熱和不平衡發展，加大了節能減排任務實現的難度。另外，建材行業落後生產能力依然較多，加快推進淘汰落後產能的工作面臨很多挑戰。加之建材行業企業分散的格局，企業規模小、數量多，集中度很低，結構不平衡問題嚴重。過於分散的行業結構和異常激烈的市場競爭導致總體產能過剩。這些問題的存在阻礙了我國建材行業的健康發展。國家將繼續實施宏觀調控，以達到建材行業產業結構優化升級的目標。根據建材行業“十一五”結構調整目標，我國將鼓勵支援建材行業的大企業集團發展，提高產業集中度；大力發展新型幹法水泥等先進工藝和玻璃深加工業務，淘汰落後產能工藝。
安慶區塊建材工業產品單一，發展滯後，尤其是牆體材料62.5%是非保溫磚及實心粘土磚。城鎮建築中，磚混結構約占40%，農房建築基本上是磚混結構。近年來，城鎮建築市場每年都以25%以上的速度遞增，城鎮經濟適用房開工面積100萬平方米，商業服務、機關學校等建築已達20萬平方米，使用於牆體的磚約6億塊標磚，除本縣城磚廠生產部分外，靠外地購進4.2億餘表塊，占總量的70%。
牆體材料革新和建築節能、保護土地、保護環境是我國的基本國策，國家“九五”期間及2010年遠景規劃中已明確指出嚴格限制毀田燒磚，積極發展新型牆體，不准新建實心粘土磚廠，土源即將枯竭地區的磚廠要及時做好停產，改產的準備。安慶區快已有的磚廠已面臨土源即將枯竭的關閉狀態，預計再過2到3年將會產生牆體材料危機局面，因此本項目擬建的節能空心磚（砌塊）生產線，不僅符合國家牆改政策，適應於建築市場需求，而且解決了城鎮建築的急需，填補了該地區利用葉岩、外加劑生產牆體材料的空白，本產品的多功能用途必將受到市場的歡迎。
3.2 市場預測
1、市場需求旺盛，產銷基本保持平衡
今年以來，國家經濟增長強勁，據統計1—5月份全國固定資產投資增長25.9%，房地產投資增長29.7%。建築業的需求和建設新農村等形勢的發展，對磚瓦產品需求旺盛，預計下半年磚瓦產量仍以10～20%以上的速度增長，銷售及價格平穩，市場需求旺盛。整體發展形勢帶給磚瓦行業機遇，但要滿足節能建築的要求，磚瓦行業又必須接巨大挑戰。
2、結構調整加快，節能型製品發展空間加大
整合行業資源，加快行業結構調整，清理關閉小磚窯，粘土實心磚總量繼續下降，到2007年末將遞減200億塊左右標磚。全國各地“禁實”政策陸續出臺，“禁實”步伐加快，帶動新型燒結空心製品、利廢製品總量繼續增長。積極發展以葉岩、煤矸石、粉煤灰、廢渣、淤泥為原料的大型燒結空心磚和空心砌塊生產線，為建築市場提供節能製品。預計燒結空心製品總量可達到1800億塊以上，各種利廢產品總量達到1700億塊以上。蒸壓制品總量可達到20億塊以上。
3、工藝技術進步，裝備水準不斷提高
提高磚瓦自動化生產工藝水準，生產高品質燒結空心製品，帶動磚瓦機械生產企業不斷適應新的形勢而提高創新能力及水準，磚瓦裝備總體水準將有一個較大提高。國外公司在中國本土獨資或合資建廠，其產品在下半年也將陸續投放市場，對國內各大磚瓦裝備生產企業是一個不小的挑戰，市場也將展開產品品質、產品性能的競爭。
各地新建設的以煤矸石、粉煤灰、葉岩、江河淤泥為主要原料的大型燒結磚生產線，均已建設了陳化庫、以60型以上真空擠出機、人工乾燥、燧道焙燒為主要設計方案，年產量均在6000～12000萬塊以上，以更高的標準要求磚瓦裝備技術水準不斷提高。
4、總量增長，節能減排是重點
磚瓦總量逐年增長，就要從根本上降低對資源和能源的消耗，做好行業節能減排工作。節能型輪窯、節能風機、電頻技術、增加增容補償器、輪窯密封等技術的推廣，節能減排效果明顯。上述技術措施實施後，其節能減排效果以萬塊磚計算，可年節約標煤200～300Kg，年減排CO25000～7500Kg，是行業推廣的重點。
5、市場呼喚節能建築、綠色建築、人文建築
隨著粘土實心磚逐漸退出歷史舞臺這一現實，建議國家儘快出臺新型燒結製品發展的建議，鼓勵和發展滿足節能建築、綠色建築、人文建築要求的產品。而高檔產品以發展高保溫隔熱性能的外牆用燒結砌塊、內隔牆用燒結砌塊（板）、承重與非承重樓板（蓋）用空心砌塊、與上述結構體系配套用的門、窗過梁、圈梁、牆心柱等用的範本空心砌塊以及夾心牆結構體系用的承重多孔磚和清水牆裝飾多孔磚等為重點，符合建築百年大計要求。
3.3市場細分
按地理位置細分
（1）華南、華中、華北、東北地區市場 60%
（2）西南及西北地方市場 30%
（3）海外市場 10%
3.4市場內部結構的吸引力
從經營的角度看，通常有5種力量決定著某個市場長期的內在吸引力。我們對本專案產品以下5種力量的初步評估如下：
序號 細分市場內部結構 基本狀況 吸引力大小
1 細分市場內的競爭 小 一般
2 新參加品牌的威脅 小 大
3 替代品牌的威脅 小 大
4 顧客購買力 高 大
5 供應商供應能力 高 大
第四部分環境分析
4.1外部一般環境（PEST）分析
改革開放以來，我國國民經濟持續、穩定發展，經濟效益的大幅提高，整體經濟運行品質的改善，歸結於良好的外部經濟環境。
歸納起來主要有以下幾個方面：
一是政策。國家實施正確的宏觀經濟政策，加強調控的科學性和操作性，保持了政策的連續性與穩定性，促進了經濟的持續快速增長。
二是體制改革與創新為經濟發展帶來了新動力。近幾年，我國經濟體制改革的步伐在不斷加快，公有經濟、非公有經濟在體制改革與市場經濟發展中不僅得到了調整和提高，也獲得了更多的發展機遇，潛力得到充分的發揮，從而推動了經濟的加速發展。
三是市場機制不斷完善，促進經濟更加有序健康發展。隨著我國市場化程度的提高，一方面市場配置社會資源和生產要素的基礎性作用進一步增強，使經濟向著更加合理有序的方向發展；另一方面，市場機制有力地促進了競爭，改善了結構，增強了經濟發展的可持續性。
四是宏觀經濟發展的連續和積極效應，增加了國內需求對經濟發展有效的拉動力。
4.2項目的內部SWOT分析
我國空心磚業發展制約因素分析
由於發展的歷史短，經驗不足，以及體制等方面的原因，我國的空心磚業發展將受到一定的制約。
人才的缺乏。雖然目前從事空心磚產業的人數很多，但受過專業教育和訓練，經驗豐富的工藝專家很少。大多數企業的領導人都是半路出家，其中不少是亂世英雄。在空心磚業發展初期不規範、缺少競爭力的條件下，他們很容易獲得成功。隨著傢俱業向規範方面發展和競爭的加劇，特別是我們加入WTO之後，許多在過去有效的方法不再適用的新形勢下，一些人不得不退出，人才缺乏將更加明顯。
WTO給我國空心磚產業帶來的機遇分析
加入WTO給我國經濟帶來難得的發展機遇，為我國實現與世界的經濟對接提供了一次絕好的機會。我國經濟持續穩定發展，基本建設進入一個蓬勃向上的時期，內需空前擴大，也為空心磚行業帶來新的機遇。同時，加入WTO將吸引大量海外資金流入，為眾多的中小型環保建材企業帶來合資、合作的機會，借助外力來提升保溫牆磚企業的行銷策劃、品質管制、產品包裝和企業生產規範化管理的水準。另外，我國以發展中國家的待遇加入WTO，將促進傳統環保建材工業的發展，這樣，會進一步降低原材料採購成本，從而降低空心磚生產成本，增強企業市場競爭力。加入WTO後，由於環保建材關稅的減低，將促進環保建材進出口的增長，提供環保建材出口機會。加入世界貿易組織，會促進環保建材企業對資訊資料庫的建立、新產品的開發、知識產權的保護、高新技術的運用和新材料的運用等。2002年在加入WTO後，對中國建築業已經產生有利影響。
進入21世紀，我國政府提出加快城市化和小城鎮化建設步伐。黨的十六大提出，全面繁榮農村經濟，加快城鎮化進程，以便進一步拉動消費市場，擴大消費領域。國家的這一舉措，必將進一步促進我國的住宅建設，因而會使與住宅相關的行業得到發展。國務院根據社會需求和發展的需要，提出了住宅產業化，這一舉措將帶動與住宅配套幾萬種產品的標準化、系列化和產業化。由於住宅產業化的發展，住宅作為一種商品進入市場，為空心磚業提供了發展空間。
第五部分風險分析
5.1管理風險
目前，項目在建設中，管理制度不可能特別完善，但隨著今後經營業務的不斷擴大，企業的員工人數也將不斷增多，如何將企業業務和員工管理方面處理得井井有條，使企業上下一心共同發展，這就對企業的管理層提出了又一個問題，仍需企業管理層不斷摸索出符合專案實際和行業特點的管理模式及管理方法。
相應對策：
加強企業組織機構建設，建立具有充分彈性、敏感性的組織機構，同時建立合理的監督制約機制，提高管理者自身素質，掌握先進的管理知識和科學技術知識，培養創新意識，使企業運行步入了決策科學化、管理專業化的良性發展軌道。
5.2市場風險
本項目銷售的市場風險主要來自於銷售量和價格。
1、價格波動
隨著市場需求的增長，未來同類產品的出現和潛在進入者的加入，市場競爭必然加劇，而“價格策略”將成為主要競爭手段，進而引起公司產品的價格波動，影響本公司產品的銷售量，從而最終影響公司收益。
2、 銷售不足
產品的銷售數量的多少是對專案乃至企業產生重大影響的關鍵所在。所以，在產品的整個經營銷售過程中，時刻存在著銷售不足的危機。
相應對策：
針對這種風險，專案制定了切實可行的防範措施及對策，將風險發生的可能性控制在最小的範圍，對風險可能造成的損失降低到最低限度，以保證本專案的正常實施，公司的健康發展。
1．提高品質，降低成本，提高綜合競爭力。
2. 制定合理完善的市場推廣策略
3. 建立一套完善的市場訊息網路體系，制定合理的銷售價格。
5.3財務風險
在公司的運營過程中，財務風險是困擾許多企業家和公司的最大的問題和隱患，其風險程度是相當高的。
成本核算因材料成本、人力資源成本、能耗成本、勞動生產率以及行銷策略的變動，都可能會影響籌建過程中的成本上升，從而使項目投入加大。
相應對策：
嚴格控制內部成本，充分發揮自身優勢，利用公司現有的資源，加強銷售管理，加強內部科學管理，完善監督機制，制定合理的施工方案。
第六部分 企業產品
6.1主營產品
我廠主要以生產葉岩燒結節能空心磚（砌塊）為主要產品。產品主要本著“科學管理，品質第一，服務周到”的宗旨為全國乃至全世界的建築業提供原料。
6.2 年生產規模
根據行業市場需求發展空間，原材料採購及供應能力，以及各項資源優化配置的需求，確定專案建設規模。
產品名稱 產品規格
（毫米） 孔洞率（%） 折普通磚（塊） 折普通磚產量
（萬塊/年） 燒成重量
（公斤）
節能燒結空心磚 190×370×300 ≤42 14.4 6000 10.6
6.3產品綱領
根據國家牆改政策及建築節能九五計畫，結合該地區市場情況，參照《燒結空心磚》（GB13544-2000）國家標準提倡的產品規格，該生產線的產品品種見上表。除此規格外，尚可根據市場變化，適時調整產品結構，生產不同規格尺寸，不同孔洞形狀的產品，生產比例也可根據用戶需求確定。
6.3.1產品強度
承重空心磚抗壓強度不低於10兆帕；非承重空心磚抗壓強度不低於3兆帕。
6.3.2外觀
達到強度的產品，其外觀等級應分別符合GB13544-2000《燒結空心磚》及GB13545-2003《燒結空心磚和空心砌塊》及相關標準的外觀要求。外觀見示意圖。
6.3.3產品等級標記
P-15B-GB13544《燒結多孔磚》；800B-GB13545《燒結空心磚和空心砌塊》。
第七部分 企業組織和勞動定員
7.1企業組織
7.1.1 企業工作制度
根據擬建專案生產需要，可採用連續工作制。
7.1.2 企業組織
公司以創新精神大膽改革原有的管理模式，打破傳統的勞動分工理論，再造業務流程，結合開放式知識型企業的特點，建立起跨越職能部門界限和以滿足顧客、市場需求為核心的工作團隊，力求實現組織結構的扁平化和柔性化。公司成立了專家顧問決策委員，它既是公司的智囊部門，又是公司實施運營和管理工作的中心。
公司組織結構以授權型、扁平化、動態性為主要特徵，淡化部門界限，改變傳統組織結構的剛性，增強快速反應能力，以實現公司整體最優而不是單個部門或環節最優。
經營團隊管理人員簡歷
姓 名 職 稱 學 曆 經 曆 專 長
張家維 法人代表（董事長） 臺灣中華工商學院 美商科隆建材公司臺灣區總經理 建材銷售，市場分析，業務推展。
王 浩 技術總監 西北大學 西安牆體研究院院長：詳如附件（1） 產品研發，設計，生產技術指導，工藝規劃。
張展銘 總 經 理 臺灣臺北工業大學 臺灣瑞暢實業股份有限公司總經理 企業管理，行政企劃。
熊志遠 財務總監 臺灣明志大學 意商賽絡瑪裝飾公司總經理 財務規化，資金運用管理
沈正毅 廠 長 臺灣東原大學 上海陶揚有限公司總經理 磚材生產經驗18年，生產管理，產品研發。
7.2勞動定員和人員培訓
7.2.1勞動定員
一般來說，企業所需人員按其工作崗位和勞動分工不同，可分為四類人員：
工人：是指直接從事工業性生產的工人及廠外運輸與廠房設備建構築物大修理的工人；
工程技術人員：是指擔負工程技術工作並具有工程技術能力的人員；
管理與經營人員：是指在企業各職能機構及在各基本職能部門從事行政、生產管理、產品銷售的人員；
服務人員：是指服務于職工生活或間接服務于生產的人員；
企業所需人員，有一部分必須參與建設過程、設備安裝、調試，對這部分人員的來源及進廠時間要單獨說明。本專案達產時預計需配置人員70人：
1、企業中層高層管理人員：2人
2、財務人員：2人
3、行政管理人員：2人
4、業務人員：2人
5、生產人員：60人
6、技術人員：2人
預計在實際生產運營過程中生產人員會比上文擬算人員要多一些，但管理人員及技術人員應該可以滿足企業運轉需求，但這部分人員可以就近在附近農村地區招聘上崗。
7.2.2總工資和職工年平均工資估算
根據人員預算，生產人員平均工資為1000元/月，月工人總工資為6萬元RMB/月。行銷、管理人員平均工資為1500元/月，月工人總工資為1.5萬元RMB/月。
則公司年工資支出約為90萬左右。
7.2.3人員培訓及費用估算
1、培訓方式：
①派往類似廠家的生產現場，通過實習培訓生產、維修和管理人員，部分生產維修人員可參加本專案施工現場的施工佈置等、設備安裝、調試、運轉。
②舉辦各種類型的培訓班，按照生產和業務工作的具體內容，分專業、分工種進行培訓。
③公司的高層管理者可以選擇進修班或者一些遠端/衛星課程等形式進行非脫產培訓。
2、費用估算：
經過估算，員工的全員培訓約需8.8萬元RMB。
生產人員主要是內部培訓。
全員培訓方式主要是書籍或在職培訓等。
培訓預算的主要目標是技術及管理人員。
培訓的方式主要為高層的半脫產職業教育和普通職員的書籍投資等。
7.3決策流程設計
戰略（經營）決策實行以總經理為核心的集體決策，為之“斷”。公司的智囊部門——綜合辦公室負責決策研究，為之“謀”。“謀”與“斷”各盡其責。“謀”要按照總經理的思路多謀，“斷”要在“謀”的基礎進行，最後達到善斷之目的。
戰術管理決策、戰術業務決策向管理部門和員工充分授權，積極組建具有管理自主權利的的職能機構，管理者和員工承擔起更大的責任和獨立的開展工作，靈活機動地實施決策，並不斷地創新，以提高員工積極性，增強員工責任感。
公司經營決策方法科學化。充分運用“軟”、“硬”兩種技術和定性、定量的分析方法，把專家的智慧和經驗與用數學模型進行系統分析結合起來。
公司經營決策體制科學化。隨著公司的迅速擴展，公司將逐步建立起經營決策系統、資訊系統、智囊系統、執行系統、監督系統有機構成的完善的經營決策體制。
將公司經營決策程式科學化、流程化，改變決策拍腦袋的管理弊病，使覺得更加科學化，使結果量化，將決策控制作到細節之上。
決策流程圖如下：
7.4激勵機制
行業競爭極其激烈。所以管理者及銷售人員的激勵尤為重要。
1、績效考核的方法
相關行業中，生產監控及品質品質是容不得一絲馬虎的。所以工作人員尤其是技術人員的考核機制應該極其健全。而且員工在生產操作中應該嚴格按照既定程式進行，核查機制實行責任制。
2、薪酬制度
我國企業的薪酬制度存在著許多問題，突出表現在以下兩個方面：一是企業的分配制度不公平。二是企業沒有建立一個合理公平的業績評價體系。
針對此種狀況，我們制定的薪酬體系包括四部分：一是職務工資。主要是結合同行業的其他企業並參考當地的經濟狀況來制定。二是與效益掛鈎的獎勵制度。其原則是以所在部門的效益為准。使員工在不升職的情況下憑藉能力和貢獻的大小能超過主管的水準。三是福利制度。把它作為薪酬制度的一種補充。四是提升內部報酬。內部報酬是指榮譽感、成就感和認同感等。優秀的企業文化和良好的發展前景可以使企業的員工在外在報酬較低的情況下仍能與企業同甘苦、共患難。
7.5資本與財務戰略
一、企業財務戰略的主要任務，就是根據企業宗旨確定財務戰略總體目標，根據總體戰略、經營戰略及其它職能戰略的要求，分析企業資金需求數量，確定融資管道和融資方法，調整企業內部財務結構，保證企業經營活動對資金的需要，提高資產管理能力，以最佳的資金利用效果來促進企業戰略目標的實現。
擬建專案的財務戰略目標為價值最大化。在日常財務管理和決策中，企業的收入增長、提高股東的紅利、擴大利潤率、提高已有投資資本的回報率、提高現金流量、獲得有吸引力的經濟附加價值(EVA)和市場附加值(MVA)，提高公司收入的多元化程度，以及在經濟蕭條期間管理公司的收益等。
應該注意提升企業的經濟附加值：
經濟附加值(EVA)是指公司加權平均資本成本之上的利潤，即：
EVA=營業利潤－所得稅－債務成本－權益成本提留
二、財務戰略的層次結構
資本籌集戰略。融資戰略方案的選擇應在綜合考慮融資數額、期限、利率、風險等各種因素的基礎上進行，最常風的融資方式有股票融資、債券融資和銀行貸款三種。
資金運用戰略,利潤分配戰略：
確定公司稅後利潤有多少作為股利發給股東，有多少應留在公司進行再投資。
第八部分 投資估算和資金籌措
8.1投資估算
8.1.1投資估算依據
本投資價值分析報告的投資估算是根據輕綜計[1992]70號《關於頒發<輕工業建設專案可行性研究報告編制內容深度規定>（QBJS5-92）的通知》的有關要求，並參照建標[1996]628號檔《市政工程可行性研究報告投資估算編制辦法》和建設部編制的《全國市政工程投資估算指標》等相關規定要求，結合該地區相同規模生產企業的投資情況編制。
（1）國家計委、建設部1993年頒發的《建設專案經濟評價方法與參數（第二版）》；
（2）設備購置費按市場諮詢價確定；
（3）預備費按10%計取，其他費用均按照國內行業有關規定計取；
（4）本項目建設期為1年；
（5）建設單位提供的有關資料。
8.1.2投資估算
（1）固定資產投資估算
本專案固定資產投資為2600.00萬元。其中，第一部分工程費用2230.00萬元，其他費用70.00萬元，預備費223.00萬元。固定資產投資見附表1：
（2）流動資金估算
流動資金估算是按詳細指標估算法進行估算，鋪底流動資金為70.00萬元；流動資金見附表2：
（3）項目總投資
本項目總投資為2600.00萬元。即：
項目總投資=固定資產投資+建設期利息+鋪底流動資金
=2530.00+0+70.00
=2600.00萬元
8.2資金籌措
本項目總投資為2600.00萬元。其中，固定資產投資2530.00萬元，鋪底流動資金70.00萬元。
投資計畫和資金籌措詳見附表3：
資金籌措總額為2100.00萬元，由專案開發單位自籌或吸引外資合作，以固定回報到期還本的方式融資。
第九部分財務效益評價
9.1財務評價依據
1. 國家計委、建設部頒佈的《建設專案經濟評價方法與參數（第二版）》；
2. 中國國際工程諮詢公司編制的《工程項目管理導則》；
3. 清華大學出版社出版的《專案經濟分析》；
4. 國家現行的財稅制度；
5. 專案單位提供的相關資料。
9.2基礎資料
1．項目計算期：按5年計算，建設期1年，生產經營期4年。計算期確定的原則是本專案主要加工設備的最長經濟壽命期為5年；
2．各項稅費按照現行規定繳納。
9.3財務評價分析
9.3.1銷售收入和銷售稅金及附加費用估算
本專案收入來源主要是空心磚產品的銷售收入。
產品價格是根據財務評價的定價原則，以近幾年市場價格為基礎，經分析論證確定本項目達產後實現銷售收入2500.00萬元；第一年為建設期，計算期內其餘各年的銷售收入為2500.00萬元。
專案的銷售稅金及附加費用按照現行的有關規定計算。根據國家有關稅法的規定：產品的營業稅率為5.5%，城建稅5%，教育附加費3%。
項目投產後第一年交納銷售稅金及附加費用148.50萬元。計算期內其餘各年的銷售稅金及附加費用為148.50萬元。
項目生產經營後，銷售收入和稅金及附加費用估算詳見附表4：
9.3.2總成本費用
為了與產品銷售價格相對應，所有的原料、輔助材料及燃料動力的價格均按照近幾年國內市場上現有的價格為基礎，預測本項目生產經營初期的市場價格，以下原輔料和燃料動力的價格均為含稅價格。
（1） 採購原材料費用：正常生產年份外購原材料費為100.00萬元；
（2）燃料及動力費用：主要是外購汽油、電和煤等項費用，水的增值稅稅率為13%，電、汽油、煤的增值稅稅率均為17%。正常生產年份燃料及動力費用為300.00萬元；
（3）工資及福利費：根據行業的特點和實際用工情況，本專案勞 | |